تعمل دائرة الإيرادات الداخلية على إصلاح كيفية تدقيقها في الإقرارات الضريبية للأميركيين ذوي الدخل المنخفض كجزء من الجهود المبذولة للحد من الفوارق في التنفيذ التي جعلت دافعي الضرائب السود أكثر احتمالا بكثير من أي شخص آخر ليتم تدقيقها.
يوجد في قلب هذا الجهد تغيير كبير في كيفية قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء عمليات تدقيق لمستلمي المنحة حصل على عائدات الضرائب، استرداد ضريبي خاص تم إنشاؤه لمساعدة العمال ذوي الدخل المنخفض.
تاريخياً، من المرجح أن يتم اختيار الإقرارات الضريبية التي تدعي أن EITC لإجراء عمليات التدقيق، حتى لو كانت تلك التحقيقات تميل إلى تحقيق القليل من الضرائب المستحقة. أظهرت الأبحاث أن معدلات التدقيق للأمريكيين السود أعلى بثلاث إلى خمس مرات من دافعي الضرائب الآخرين، مع تركيز عمليات التدقيق على الائتمان الضريبي باعتباره المحرك الرئيسي لهذا التفاوت.
تعهدت مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام مبلغ 80 مليار دولار الذي تلقته من خلال قانون خفض التضخم لعام 2022 لاستهداف دافعي الضرائب الأثرياء وجعل النظام الضريبي أكثر عدالة من خلال ضمان عدم تعرض دافعي الضرائب للتدقيق بشكل غير متناسب بسبب عرقهم.
وكتب دانييل ويرفيل، مفوض مصلحة الضرائب الأمريكية، في رسالة إلى السيناتور رون وايدن من ولاية أوريغون، الرئيس الديمقراطي: “إننا نبذل جهودًا واسعة النطاق لإصلاح جهود الامتثال بطريقة تعزز بقوة التزامنا بإدارة ضريبية عادلة ومنصفة وفعالة”. للجنة المالية بمجلس الشيوخ يوم الاثنين.
إن الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب، الذي تم تقديمه لأول مرة في عام 1975، متاح لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض. يعتمد حجم الائتمان على عدد الأطفال الذين يمكن للشخص أو الأسرة المطالبة بهم كمعالين. وفقا لمصلحة الضرائب، في نهاية العام الماضي، حصل 31 مليون عامل وعائلة على قروض؛ كان متوسط المبلغ 2043 دولارًا.
اعترفت الرسالة بأن بحثها الداخلي قد أثبت صحة الدراسات الأكاديمية التي أظهرت أن التدقيق في مطالبات الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب قد أدى إلى زيادة التفاوت في كيفية تطبيق قانون الضرائب وجعل من الأرجح أن يتم تدقيق دافعي الضرائب السود.
ركزت مصلحة الضرائب الأمريكية اهتمامها على الإقرارات الضريبية التي تحتوي على مطالبات خاطئة بالائتمان الضريبي على الدخل المكتسب لأن تدقيق هذه الحالات أسهل من تدقيق الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب الأثرياء ذوي الإقرارات الضريبية المعقدة.
وكجزء من تركيزها المتجدد على التدقيق في دافعي الضرائب الأثرياء، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بنشر المزيد من وكلاء الإيرادات وتكنولوجيا الذكاء الاصطناعي لاستهداف صناديق التحوط وشركات المحاماة ومجموعات الأسهم الخاصة وأنواع أخرى من الشراكات المعقدة.
ستشمل التغييرات في الإشراف على إقرارات ائتمان ضريبة الدخل المكتسب تعديل كيفية نظر مصلحة الضرائب الأمريكية إلى المعلومات حول المكان الذي يعيش فيه الأطفال في عملية “تسجيل المخاطر الآلية”. وتقوم الوكالة أيضًا باختبار تغييرات إضافية على عملية اختيار القضايا الخاصة بها وتخصيص المزيد من الموارد لمساعدة دافعي الضرائب على إصلاح الأخطاء.
يعد الحد من الفوارق العرقية في إنفاذ الضرائب أمرًا صعبًا لأن لا تقوم مصلحة الضرائب بجمع معلومات حول العرق كجزء من عملية الإيداع الضريبي.
قال السيد ويرفيل في الرسالة إن الأمر قد يستغرق عدة أشهر بعد موسم الإقرار الضريبي التالي حتى تعرف مصلحة الضرائب ما إذا كانت التغييرات ناجحة. وقال إن الوكالة ستقلص أيضًا عمليات التدقيق المتعلقة بالائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية، والائتمان الضريبي لأقساط التأمين الصحي، والائتمان الضريبي الإضافي للأطفال.
ولم تحدد مصلحة الضرائب مدى انخفاض معدلات التدقيق الخاصة بالإعفاءات الضريبية، لكنها قالت إنها ستنخفض “بشكل كبير”.
